Niższe podatki dla mikrofirm

Dzięki reformie wprowadzającej wysoką kwotę wolną od podatków w wysokości 30 tys. zł, obniżone mają zostać obciążenia dla 500 tys. firm, które mają dochody do 6 tys. zł miesięcznie. Najmniejsze firmy mają zaoszczędzić 2 tys. złotych rocznie.

Podwyżka progu podatkowego do 120 tys. zł

Nastąpić ma też pierwsza od 12 lat podwyżka progu podatkowego z 85 528 zł do 120 000 zł, co ma być korzystne dla firm rozliczających się według skali podatkowej.

Ulga na prototypy

Deklarowanym celem ulgi jest podatkowe wsparcie przedsiębiorców w tworzeniu prototypów. Konstrukcja prototypu to często niezbędny, a jednocześnie bardzo kosztowny warunek pomyślnej komercjalizacji produktu. Rozwiązanie, jak podaje rząd, bazuje na koncepcji funkcjonującej we Francji.

Umożliwienie zakładania fundacji rodzinnych

Wobec polskich firm rodzinnych wprowadzone ma zostać rozwiązanie prawne dotyczące planowania i realizacji sukcesji, co według deklaracji rządu ma pozwalać budować silne polskie marki. Powstawać mają fundacje rodzinne, wzorowane na ich zagranicznych odpowiednikach, służące zapewnieniu wielopokoleniowej sukcesji biznesu i akumulacji rodzimego kapitału. Mają także sprzyjać nowym inwestycjom oraz profesjonalizacji. Dodatkowo, mają pozwolić zabezpieczyć materialne potrzeby członków rodzin fundatorów i wspomagać organizacje pożytku publicznego. Nowe przepisy mają umożliwić  tworzenie fundacji rodzinnych odpowiadającym indywidualnym potrzebom zarówno w sferze biznesu, jak i w sferze prywatnej oraz oddzielenie spraw gospodarczych od rodzinnych.

2 mln euro ryczałtu ewidencjonowanego

Od 2021 r. weszły w życie zmiany, które zwiększyły limit przychodów uprawniających do płacenia ryczałtu. Do tej pory wynosił on 250 tys. euro. Zmiany objęły większą grupę wolnych zawodów, m.in. prawników, lekarzy, księgowych, inżynierów i tłumaczy.

Wprowadzenie ulgi konsolidacyjnej

Ulga w podatku CIT ma, według rządu, pomóc w szybkim przeprowadzenia procesów konsolidacyjnych i zwiększania przewagi konkurencyjnej.

Ryczałt dla przychodów zagranicznych

To rozwiązanie jest adresowane do nierezydentów i dotyczy dochodów zagranicznych. Jeśli nierezydent zdecyduje się przenieść swoją rezydencję podatkową do Polski, to od dochodów zagranicznych ma zapłacić stały ryczałt.

Specjalny program powrotu kapitału

To program dla Polaków, którzy mają majątek lub ukryte dochody za granicą. W jego ramach, jak deklaruje rząd, będzie można powrócić z majątkiem i dochodami bez obaw o wszczęcie postępowań w sprawie unikania opodatkowania.

Ulga na automatyzację i robotyzację

Wsparcie podatkowe ma być impulsem, który pobudzi przedsiębiorców do inwestycji w bardziej efektywne, długoterminowe projekty rozwojowe.

Podatkowe wsparcie ekspansji zagranicznej

Chociaż bezpośrednie wsparcie ekspansji nie jest możliwe, system podatkowy może uwzględniać wiele kosztów pośrednich tak, by firmy mogły się rozwijać na innych rynkach.

Ulga na IPO, czyli wejście na giełdę

Wejście na rynek publiczny pozwala na szybki rozwój przedsiębiorstw. Firmy na giełdzie papierów wartościowych stanowią trzon krajowej gospodarki. Ulga podatkowa ma wpłynąć na zmniejszenie kosztów wejścia na giełdę.

Symultaniczna ulga IP-BOX I B+R

Integralne wsparcie działalności innowacyjnej musi przekładać się na możliwość jednoczesnego wykorzystania preferencji podatkowych na kolejnych etapach procesu.

Estoński CIT dla większej liczby firm

Estoński model opodatkowania dochodów polega na przesunięciu momentu opodatkowania zysków spółki do czasu ich wypłaty. Reforma weszła w życie w 2021 r. i ma być kontynuowana z perspektywą jej rozszerzenia. Dzięki temu tylko w 2021 r. w portfelach firm ma zostać aż 5,6 mld zł.

Łatwiejszy dostęp do finansowania Venture Capital

Dla zwiększenia zaangażowania venture capital na polskim rynku mają zostać wyeliminowane istniejące bariery podatkowe, a także wdrożone rozwiązania, które w tym zakresie funkcjonują np. we Francji i Wielkiej Brytanii.

Interpretacje 590, czyli pewność opodatkowania w pierwszych latach inwestycji

Przedsiębiorcy uzyskać mają wiążącą interpretację podatkową. Ma to być odpowiedź na potrzeby potencjalnych inwestorów, którzy potrzebują dokumentu wiążącego administrację podatkową.

Powołanie Centrum obsługi podatkowej inwestora

W Ministerstwie Finansów ma powstać specjalne biuro odpowiedzialne za kontakty z inwestorami strategicznymi.

Wprowadzenie uproszczeń w zakresie cen transferowych

Wprowadzone mają zostać uproszczenia w rozliczaniu cen transferowych dla holdingów inwestujących w Polsce.

Wsparcie zatrudnienia innowacyjnych pracowników

Rozwiązanie ma nawiązywać do konstrukcji stosowanej we Włoszech, gdzie koszty zatrudnianych naukowców można odliczać od podatku.

Rozliczenia wewnątrz grup kapitałowych bez VAT

Rozliczenia wewnątrz grup kapitałowych mają nie być objęte podatkiem VAT, co ma oznaczać dla nich oszczędność finansową, niższe koszty obsługi, a przy tym uproszczenie działalności analitycznej Krajowej Administracji Skarbowej.

Opcja opodatkowania VAT dla instytucji finansowych

Możliwość opodatkowania VAT dla instytucji finansowych ma zachęcić sektor finansowy do inwestycji w Polsce. Rozwiązanie to funkcjonuje w wielu krajach Unii Europejskiej.

Ustawowe uregulowanie akcjonariatu pracowniczego

W skali makro ma chodzić o stworzenie mechanizmu sprzyjającego budowie silnej klasy średniej i unikaniu bądź ograniczaniu alokacji bogactwa jedynie w rękach nielicznych oligarchów. Natomiast w skali mikro – o zwiększenie możliwości inwestycyjnych i rozszerzenie źródeł pozyskania kapitału na cele rozwojowe spółek, polepszenie ich wyników ekonomicznych w rezultacie zwiększonej lojalności i motywacji do pracy zatrudnionych w nich współwłaścicieli, a także zabezpieczenie spółek przed wrogim przejęciem czy likwidacją zakładu pracy.

Inny sposób opłacania składki zdrowotnej

Zniknąć ma ryczałtowa składka zdrowotna. Wprowadzone mają zostać takie same zasady opłacania składki zdrowotnej dla działalności gospodarczej, jak w przypadku umów o pracę, czyli proporcjonalnie do dochodu. Według deklaracji rządu, nie będzie jej można odliczyć od podatku.

Uregulowanie pracy zdalnej

Jak mówi rząd, pracę będzie można świadczyć z dowolnego miejsca, wykorzystując sprzęt zapewniony przez pracodawcę. Pracownikom ma przysługiwać ryczałt na pokrycie kosztów pracy w domu, wypłacany przez pracodawcę.

Rozszerzenie ochrony podwykonawców

Problem braku terminowego regulowania należności przez generalnych wykonawców inwestycji drogowych stwarza poważne zagrożenie dla płynności finansowej podwykonawców. Ostatnie zmiany mają skutecznie chronić podwykonawców przed nieuczciwymi praktykami. Pakiet ochronny ma zostać rozszerzony przez utworzenie rachunku powierniczego, na który inwestor ma wpłacać środki zabezpieczające wypłaty dla podwykonawców.

Większe kompetencje kontrolne dla Rad Nadzorczych

Ze względu na niewystarczający dotychczas stopień kontroli sprawowanej przez podmiot dominujący nad grupą spółek, Rady Nadzorcze otrzymać mają narzędzie do skutecznego sprawowania swojej funkcji kontrolnej.

Skuteczne odzyskiwanie mienia od przestępców

Skuteczna walka z poważną przestępczością wymaga stosowania radykalnych środków. Dlatego wprowadzona ma zostać możliwość konfiskowania wykorzystanego do przestępstw mienia, które należy do osób trzecich.

Źródło: biznes.gov.pl